全球各国区块链虚拟货币法规（2018年更新）

尽管区块链技术作为支撑比特币和以太坊等主要加密货币的基础技术而享有国际声誉，但许多人一致认为区块链技术具有巨大的积极潜力：链技术在全球范围内分散和简化金融交易。 不幸的是，监管机构仍在追赶不断变化的系统，许多人对区块链在未来国际商业生态系统中的位置存在分歧。

欧洲联盟

欧盟对数据隐私采取了坚定的立场，实施了对区块链产生显着影响的严格法规。 于 5 月 25 日生效的通用数据保护条例 (GDPR) 旨在协调工会之间的数据隐私工作，特别是要求欧盟公民在网上拥有“被遗忘的权利”。

对于许多区块链公司而言，这种权利可能与该技术为其用户提供的不变性和去中心化不一致。 新的 GDPR 标准依赖于欧盟公民应拥有控制其数据的基本权利的道德基础。 因此，区块链公司有责任确保完全满足欧盟数据所有权门槛。

东亚

相比之下，东亚国家直到最近才采取“先业务后监管”的方式，政府机构允许区块链公司不受限制地运营。 但随着 2017 年加密货币的爆炸式增长，这个东亚国家开始对区块链进行更严格的监管审查。

参考

区块链杂志

比特币杂志

合法的

直到 2017 年，中国一直被认为是加密货币的国际避风港，但当中国人民银行于 2017 年禁止在该国进行首次代币发行 (ICO) 时，情况突然发生了变化，发出了一个明确的信号，即目前形式的加密货币交易是不能容忍的. 韩国紧随其后，表示虽然区块链技术在其境内普遍受到鼓励，但在可预见的未来，国内 ICO 仍将在中国被禁止。

韩国的区块链社区近年来蓬勃发展。 尽管政府对区块链技术表示赞赏，但它尚未确定其在融资和交易加密货币方面的法律和监管立场——这让韩国市场充满不确定性。 此外，在可预见的未来，国内 ICO 已被禁止。

日本是世界上最早承认比特币为货币并向依法寻求正式分类的企业颁发加密货币交易许可证的国家之一。 与此同时，日本监管机构将他们对加密货币的评估仅限于比特币，尚未为其他区块链驱动的企业做好准备。 只有时间会证明结果如何。

中国在加密货币和区块链领域开展了大量活动，但从那时起，该国就严格禁止所有 ICO，并试图禁止加密货币挖矿。 虽然个人可以交换加密货币，但金融公司被禁止交易加密资产。 2017 年，由于政府担心犯罪分子会使用加密货币为其非法活动提供资金，加密货币交易所受到抨击。 尽管中国加密货币的未来不明朗，但该国拥有精通技术的区块链开发者社区，中国区块链企业家已成功推出著名的区块链和加密项目。

不受管制或有争议的地区 印度

    无管制/争议        

目前正在讨论是否由印度证券交易委员会或印度储备银行对加密货币监管拥有最终决定权。

印度中央银行印度储备银行 (RBI) 一再警告公民，加密货币不是法定货币，由于其投机性质，任何交易者都必须自行承担风险。 市场。 2018 年 2 月，印度政府（议会）在议会宣布，他们将采取一切必要措施，阻止用于资助犯罪活动和恐怖主义的加密资产，不允许数字货币成为支付系统的一部分。 印度储备银行禁止该国的银行为加密货币交易所提供服务。 有人担心加密货币交易所和加密货币交易商会逃税，一些加密货币已经被征税。 虽然 RBI 和 GoI 仍然不支持加密货币，但他们非常热衷于探索区块链。 GoI 和几个州政府正忙于使用该技术开展试点项目，目标是改善治理实施和根除腐败。 RBI 正在考虑发行自己的加密货币，但该计划正在等待进一步的细节。

尼日利亚

    无管制/争议        

尼日利亚禁止银行交易加密货币，并要求任何已知使用数字货币进行交易的银行客户提供 AML/CFT 担保。 尼日利亚也不承认加密货币关系是法定货币或合法商品，但仍允许比特币初创公司在该国开展业务。 尼日利亚中央银行 (CBN) 不承认加密货币为法定货币比特币招标处理结果，并向该国公民发布公告，警告他们注意比特币等加密货币的投机性质。 不过，第一财经目前正在研究区块链技术，并已分配资源提供有关加密货币和区块链的白皮书。

比利时

    无管制        

波斯尼亚和黑塞哥维那（简称：波黑

    无管制

巴西

    无管制        

该国政府不承认加密货币为合法货币，而是将其视为“商品”，要求交易者缴纳 15% 的资本利得税。 同时，加密货币的监管计划在近期推出一个完整的计划。

智利

    无管制        

这里的政府鼓励加密货币，并在 2015 年帮助建立了第一个比特币比索交易所。他们计划将他们的国家定位为拉丁美洲的区块链中心。

哥伦比亚

    无管制        

塞浦路斯

    无管制        

捷克共和国

    无管制        

截至 2015 年，政府正式未参与许可或监管加密货币业务。

丹麦

    无管制        

爱沙尼亚

    无管制        

该国不限制、控制或规范加密货币的使用。 爱沙尼亚财政部认为在支付交易中使用加密货币没有法律障碍。

爱沙尼亚的电子居留计划是对区块链企业家最有用的国家之一，吸引了来自多个国家的加密货币和区块链企业家在那里开展业务。 在爱沙尼亚创业的过程很简单，政府对创业者的帮助很大。 加密货币和区块链初创公司的法律和税收制度有利于该行业的发展。

该国正在研究 ESTcoin，这是一种政府支持的加密货币。

希腊

    无管制        

香港

    无管制        

香港保持对加密货币的 AML/CTF 控制。

爱尔兰

    无管制        

马来西亚

    无管制        

马来西亚不承认加密交易为法定货币。

马耳他

    无管制        

荷兰

    无管制        

新西兰

    无管制        

该国的金融监管机构新西兰金融市场管理局 (FMA) 将加密货币视为证券。 来自 ICO 的代币也将被视为证券。 FMA 已经为区块链和加密初创公司发布了指导方针，并愿意出台有助于该行业的政策。

巴基斯坦

    无管制        

波兰

    无管制        

波兰认为加密货币是合法的，但不等同于欧盟定义的法定货币或电子货币。

阿拉伯联合酋长国

    无管制        

迪拜允许加密货币交易，人们可以用比特币购买豪华公寓。 迪拜计划到 2020 年成为第一个区块链政府。DubingCoin 加密货币交易所成立于 2016 年。

在首都阿布扎比的金融自由市场区阿布扎比全球市场，有针对首次代币发行 (ICO) 和数字货币使用的指南。

然而，在该国的其他地方，该国的市场监管机构证券和商品管理局不鼓励 ICO。 如果中央银行计划处理加密货币，它建议公民寻求法律建议。 央行目前正在制定这方面的规定。

沙特阿拉伯

    无管制        

加密货币在这些国家没有法律地位，也没有任何监管框架来处理它们。

阿曼

    无管制        

加密货币在这些国家没有法律地位，也没有任何监管框架来处理它们。

卡塔尔

    无管制        

加密货币在这些国家没有法律地位，也没有任何监管框架来处理它们。

葡萄牙

    无管制        

俄罗斯

    无管制        

加密货币目前不受监管，但俄罗斯政府计划在不久的将来引入监管。

2016 年，俄罗斯政府机构将加密货币称为“非法”。 然而，在 2017 年，央行行长表示该国不希望将加密货币作为一种支付方式。 加密货币市场网站被封锁，加密货币被视为“货币代理”，因此是非法的。 然而，国家议会正在制定立法加密货币监管框架，并在 2018 年 7 月 1 日之前通过立法。 据报道，ICO已经达成共识，可能会受到监管。 然而，目前尚不清楚监管框架是否在总体上影响加密交易，因为中央银行对加密市场固有的风险持谨慎态度。

新加坡

    无管制        

新加坡将加密货币交易视为易货销售并相应征税。

新加坡正积极尝试通过友好的税收制度和对加密和区块链空间的有效监管，将自己提升为加密和区块链初创公司的首选目的地。 新加坡金融管理局计划对该国的货币进行代币化。 各国政府正在将资金集中并分配给区块链，用于治理交付和金融服务。

斯洛伐克

    无管制        

南非

    无管制        

南非储备银行认为，加密货币“没有法律地位或监管框架”，但总体上对基于加密货币的创新持积极态度。

因此可以说加密货币在南非是合法的，因为南非法律只承认实物形式的货币为法定货币，加密货币在这里不是法定货币——它们只是一种价值储存手段。 使用加密货币的支付交易不受法律承认。

加密货币目前在南非不受监管。 该国的中央银行南非储备银行 (SARB) 仍在制定有关数字货币的政策，但是，他们发布了一份白皮书，阐明加密货币被视为可以交易和交换的价值储存手段。 它们可以转换为法定货币。

来自加密货币的任何收入都在南非征税，建议公开交易的加密资产咨询合格的注册税务专业人士，以确保符合该国的税法。

SARB 提醒公民，他们应该自行承担交易虚拟货币的风险，而南非政府和 SARB 正在积极分析和测试多项法规。

该国热衷于探索区块链技术，并已举办了区块链非洲会议。 最受欢迎的加密货币交易所是 Luno，而该国第二大杂货零售商 Pick n Pay 已开始接受比特币支付。

津巴布韦

    不清楚/争议        

津巴布韦储备银行对加密货币持消极态度，禁止金融机构处理加密货币。 该禁令后来被高等法院推翻。 对于个人加密货币用户，没有任何限制。

波多黎各

    见美国        

波多黎各没有关于数字货币的领土/州级法律。

约旦

    见说明        

约旦允许小型企业和个人使用加密货币，同时禁止银行、货币兑换处、金融公司和支付服务机构接受它们。 国家也强烈反对使用它们。

澳洲有明确的法律规定

    法律/监管        

澳大利亚将加密货币视为货币并对它们征税。

保加利亚

    法律/监管        

加密货币受《国家支付服务法》监管。

加拿大

    法律/监管        

根据《个人财产安全法》，加密货币被视为“无形资产”。 与所有 G7 国家一样，加拿大对加密货币实施 AML/CTF 控制。

芬兰

    法律/监管        

通过交易所进行的加密货币交易免征增值税。

法国

    法律/监管        

德国

    法律/监管        

德国承认数字货币是一种“私人金融资产”和用于税收和交易目的的“记账单位资产”。 可在“多边结算圈”使用，与国内持有的法币相同。

冰岛

    法律/监管        

2017 年，加密货币被冰岛外汇法豁免，该法禁止通过兑换方式跨境转移冰岛货币。

以色列

    法律/监管        

以色列承认加密货币不是货币或商品，而是应税资产。 矿工和贸易商除缴纳 17% 的增值税外，还必须缴纳企业所得税比特币招标处理结果，数字货币销售提倡征收 25% 的资本利得税。

日本

    法律/监管        

日本承认加密货币是货币和债务偿还的法定货币。

加密货币是日本和法国，区块链技术也很受欢迎。 日本在全球比特币贸易中占有很大份额。 日本金融厅 (FSA) 要求交易所执行严格的反洗钱协议，但如果交易所遵守规则，政府鼓励这样做。 最近涉及加密货币交易所的黑客攻击导致日本监管机构更密切地审查加密货币交易所，其中一些被要求在指定时间段内停止运营，而另一些则被要求改善内部控制。 这清楚地表明存在有效的监管机制，如果参与者遵守规则，加密货币市场可以在日本显着增长。

卢森堡

    法律/监管        

卢森堡向比特币企业颁发纽约州式比特币许可证。

挪威

    法律/监管        

挪威将加密货币视为需要缴纳财富税和销售税的资产，而不是增值税。

菲律宾人

    法律/监管        

加密货币交易受菲律宾中央银行监管。

斯洛文尼亚

    法律/监管        

斯洛文尼亚认为加密货币既不是货币也不是资产。 因此，对加密货币投资不征收资本利得税。 但是，斯洛文尼亚对加密货币开采和数字货币交易征税。

韩国

    法律/监管        

加密货币是合法的，只要拥有完整的 KYC 账户，投资者就可以自由交易。 匿名交易账户是不允许的。

西班牙

    法律/监管        

西班牙将加密货币交易视为易货交易。 ICO 目前是被禁止的，但有计划对其出台具体规定。

瑞典

    法律/监管        

瑞典承认加密货币是免征增值税的货币，但要求处理法定货币的比特币企业申请许可证并遵循 AML/CTF 做法。

瑞士

    法律/监管        

瑞士政府部门已接受数字货币作为支付方式。 比特币业务可能需要银行执照才能在瑞士开展业务，并且必须遵守 AML/CTF 惯例。

由于在区块链领域吸引了大量投资，瑞士一个名为楚格的湖畔小镇现在被称为“加密谷”。 它是许多著名的区块链初创公司的所在地。

该国的加密业务受反洗钱法的约束。 议会和政府已经评估了加密货币的法律地位，瑞士联邦委员会认为数字货币没有任何法律真空。 一些支付交易接受加密货币，例如，楚格的城市费用可以用比特币支付。

泰国

    法律/监管        

继2016年禁止加密货币后，泰国政府于2018年改弦更张，出台加密货币法规，规定7种加密货币（比特币、以太币、比特币现金、以太坊经典、莱特币、瑞波币和恒星币）是合法的，允许交易并可用于ICO。

英国

    法律/监管        

加密货币被视为“外币资产”和“私人资产”。 交易所购买免征增值税，但其他加密货币交易将收取增值税。 加密货币投资需缴纳资本利得税。

该国认为加密货币是法定货币，政府认为不需要额外的法律来允许使用它们。 在大多数情况下，加密资产被视为外币。

各国政府都非常重视使用区块链来打击欺诈和腐败。 该国还承认区块链在降低文书工作成本方面的承诺。 政府的技术开发机构 Innovate UK 正在寻求新的区块链项目和资助初创企业的提案，以开发跨境金融交易的解决方案。 该机构正在考虑在新兴医疗技术中使用区块链。

美国

    法律/监管        

美国政府机构采取了“监管第一，业务最后”的方法，压倒性的怀疑促使监管机构限制潜在的主流采用利用加密货币的区块链计划。 美国监管机构对该领域的未来进行了一些最具争议的监管讨论，尤其是在涉及安全相关主题时。 美国证券交易委员会已强制要求将加密货币视为政府内部的“资产”，从而阻止许多主要的国际加密货币公司在美国开展业务。 加密货币的合法性因州而异。 有关说明，请参阅我们的美国比特币合法性指南。 在联邦政府内部，加密货币被视为可以作为收入或资本收益征税的商品。

虽然在美国处理加密货币是合法的，而且主要城市的居民很容易使用比特币 ATM，但不同的监管机构和政府机构对加密资产的解释不同，例如：

美国财政部将加密货币归类为可兑换的去中心化虚拟货币；

商品期货交易委员会 (CFTC) 将其归类为商品；

美国国税局将加密货币作为财产征税；

2018 年初，美国证券交易委员会 (SEC) 向加密货币交易所传达了他们将受到 SEC 限制的信息。

一位联邦法官在 2016 年裁定加密货币是资金。

该国拥有最强大的加密和区块链创业生态系统之一。 以下州拥有最友好的监管框架：德克萨斯州、堪萨斯州、田纳西州、南卡罗来纳州和蒙大拿州。

黎巴嫩有明确的法律来防范加密货币

    法律/警诫        

国家强烈反对使用加密货币，但并不阻止其使用。

立陶宛

    法律/警诫        

罗马尼亚

    法律/警诫        

台湾

    法律/警诫        

台湾建议不要使用加密货币，并指示银行在处理加密货币时遵循严格的反洗钱/反恐执法。 此后，政府软化了立场，并计划在 2018 年底前出台法规。

阿根廷有明确的法律规定

    法律        

阿根廷承认数字货币是商品、财产，无权作为法定货币使用。 阿根廷国家宪法赋予加密货币以加密货币地位。

克罗地亚

    法律        

克罗地亚于 2013 年将加密货币合法化。

意大利

    法律        

意大利没有关于私人使用加密货币的规定。

吉尔吉斯斯坦

    法律        

根据吉尔吉斯共和国的法律，加密货币被视为商品，可以在该国境内合法交易和开采。

尼加拉瓜

    法律        

直接申报非法国家 印度尼西亚

    非法/部分监管        

印度尼西亚银行于 2018 年禁止使用加密货币作为支付方式，但该国金融监管机构已批准在受监管的交易所进行加密期货交易。

孟加拉国

    非法        

孟加拉国的反洗钱法威胁要对在该国处理加密货币的人判处长达 12 年的监禁。 “比特币不是任何国家的法定货币。通过比特币或任何其他加密货币进行的任何交易都是应受惩罚的罪行，”孟加​​拉国银行在 2014 年的一份声明中表示。

玻利维亚

    非法        

由于担心加密资产会鼓励逃税和洗钱，该国已明确禁止加密货币。 该国还担心数字货币因其投机性质而可能造成货币不稳定。 玻利维亚明确禁止任何非政府数字货币在该国使用。

中国

    非法        

中国已禁止加密货币并禁止交易所在其境内运营。

厄瓜多尔

    非法        

厄瓜多尔将数字货币视为其国家数字货币的竞争对手。 严格禁止在该国使用非国有加密货币。 虽然厄瓜多尔决定在 2018 年初发布自己的国家赞助的加密货币，但在发布后的两周内，该项目就被叫停了。 该国明确禁止所有其他加密货币，并且不支持或监管它们。

越南

    取缔        

越南金融监管机构已于 2018 年年中禁止企业在该国从事任何与加密货币相关的活动。